为什么匈牙利是欧洲的优惠税务目的地
匈牙利拥有欧盟最具竞争力的税收制度之一。对于寻求合法解决方案以优化税负的意大利企业家而言，在匈牙利设立公司是一个具体且完全符合欧洲法律的机会。
9% 的企业所得税税率：欧盟最低
匈牙利税收制度最显著的优势是企业所得税（公司税）税率固定为 9%，无论营业额大小。相比之下，意大利的企业所得税税率为 24%（另加 IRAP）。这意味着一家应税利润为 50 万欧元的公司每年可节省高达 7.5 万欧元的税款。
增值税和匈牙利增值税制度
匈牙利的标准增值税税率为 27%，是欧盟最高的，但对于特定类别的商品和服务，有 18% 和 5% 的优惠税率。对于与欧洲客户进行 B2B 业务的企业，欧盟内部交易通常免征增值税，从而使实际负担非常低。
意大利-匈牙利避免双重征税协定
意大利和匈牙利签订了避免双重征税协定（自 1980 年生效，已更新）。该条约确保在匈牙利产生的收入不会被双重征税：一次在匈牙利，一次在意大利。正确构建公司对于充分利用这种保护至关重要。
股息和利润分配
匈牙利 KFT 分配给意大利股东的股息在匈牙利需缴纳 15% 的预扣税（或根据协定更低）。在意大利，个人收到的境外股息按 26% 的税率征税。精确的税务规划可以显著优化总体税负。
创新型初创企业和中小企业的优惠政策
匈牙利为以下方面提供额外的税收优惠：
- 研发 (R&D)：最高可抵扣已发生费用的 300%
- 固定资产投资：加速折旧
- 经济特区：为生产性企业提供额外税收减免
- 就业激励：新雇佣人员的社保缴费减免
社会保障缴费和劳动力成本
匈牙利的劳动力成本明显低于意大利。雇主应承担的社会保障缴费为 13%（而意大利约为 30%），这使得匈牙利对拥有员工的公司特别有吸引力。
合规性和经济实质
为了合法地享受匈牙利的税收优惠，公司必须在匈牙利拥有真实的经济实质：运营地点、当地董事、实际业务。Elevate Advisory Group 协助客户根据意大利和欧洲的受控外国公司 (CFC) 法规进行正确和合规的结构设计。
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